SÍLABO DEL CURSO IMPOSICIÓN A LA RENTA II

UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO

           ESCUELA DE POSTGRADO

SECCIÓN DE POSTGRADO DE DERECHO

SÍLABO DEL CURSO IMPOSICIÓN A LA RENTA II

I.           DATOS INFORMATIVOS :

        Experiencia Curricular                     :  Imposición a la Renta II

        Nivel de Exigencia                          :   Maestría

        Prerrequisito                                  :   -

        Semestre y Año Académico           :  I  Semestre 2013

        Duración del Curso                        :  3 Semanas presenciales y una virtual

  Personal docente                           .   Ramón Chumán Rojas

II.            MARCO DE  REFERENCIA:

           

            El curso tiene como objetivo entrenar a los estudiantes en la investigación y aplicación de la normativa vigente, con la finalidad de evaluar la legislación y evitar contingencias tributarias que afecten la economía y las finanzas de las empresas.

III.           OBJETIVOS PROGRAMÁTICOS:

Capacitar a los maestristas en la investigación de normas y doctrina que les permita:

Ø  Interpretar la legislación vigente y su aplicación, teniendo en cuenta las características y naturaleza de los hechos empresariales y su ubicación dentro del campo de aplicación del Impuesto a la  Renta empresarial.

Ø  Evaluar la legislación a la luz de la Constitución Política y la doctrina tributaria con la finalidad de plantear los ajustes que permitan mejorar el sistema actual.

IV.          ESTRATEGIA:

         UNIDADES DIDÁCTICAS:

        PRIMERA UNIDAD:

1.    DENOMINACIÓN:  ASPECTOS GENERALES

2.    DURACIÓN: 12 Horas

3.    OBJETIVOS ESPECÍFICOS:

El maestrista estará en capacidad de:

a)     Interpretar y aplicar la normativa vigente a los hechos empresariales para identificar los ingresos y rentas que se encuentren dentro del campo de aplicación de la Ley.

b)    Proponer alternativas para resolver las deficiencias de la normativa, orientadas a diseñar un sistema de tributación racional.

4.    CONTENIDO Y ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE:

a)     Diagnóstico situacional del Impuesto a la  Renta Empresarial en el Perú.

b)    Concepto de Renta en las distintas teorías del impuesto.

c)     La identificación de los ingresos y rentas afectas al impuesto.

        SEGUNDA UNIDAD:

1.    INGRESOS AFECTOS, COSTO COMPUTABLE Y LA CONTABILIDAD

2.    DURACIÓN: 12 Horas

3.    OBJETIVOS ESPECÍFICOS:

                         a) El maestrista será capaz de explicar la relación de la contabilidad y el impuesto a     la renta empresarial.

                         b) El maestrista será capaz de aplicar correctamente la normativa vigente para     evitar contingencias tributarias.

                         c) El maestrista será capaz de proponer alternativas de mejoras a la legislación    sobre ingresos y costos computables y su relación con la contabilidad.

4.    CONTENIDO Y ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE:

                           a. Fundamentos jurídicos de la contabilidad en la tributación

                           b. Las NIIF y el impuesto a la renta en el Perú

                           c. Los Ingresos y costos computables en la legislación vigente

TERCERA UNIDAD:

                          

1.    DENOMINACIÓN: GASTOS DEDUCIBLES, LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO, EL ITAN Y SU RELACIÓN CON EL IMPUESTO, PÉRDIDAS TRIBUTARIAS Y PAGOS ANTICIPADOS

2.    DURACIÓN: 12 Horas

3.    OBJETIVOS ESPECÍFICOS:

a)     El maestrista será capaz de identificar los gastos deducibles de una empresa teniendo en cuenta las normas legales aplicables.

b)    El maestrista será capaz de determinar pérdidas tributarias y su tratamiento futuro.

c)    El maestrista será capaz de aplicar los procedimientos para determinar los pagos a cuenta mensuales, las modificaciones y suspensiones en su caso.

  4.     CONTENIDO Y ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE:

a)  Aspectos que se deben tener en cuenta en los procedimientos para la    calificación de los gastos deducibles del Impuesto a la Renta.

                             b)    Las pérdidas tributarias

                             c)    El ITAN y su relación con el Impuesto a la Renta.

                             d)    El régimen de pagos a cuenta.

       

        METODOLOGÍA DE ENSEÑANZA APRENDIZAJE:

a)         Exposición de los tópicos a desarrollar.

b)         Desarrollo de los casos prácticos.

c)         Diálogo y discusión de temas

V.         EVALUACIÓN:

        TIPOS DE EVALUACIÓN :  Evaluación escrita y trabajo de investigación

        CRITERIOS DE APROBACIÓN :

·         Promedio de la evaluación y el trabajo de investigación

VI.          BIBLIOGRAFÍA BÁSICA:

v  Ley del Impuesto a la Renta  y su Reglamento.           

v  Reglamento de Comprobantes de Pago.

v  Código Tributario.

v  Jurisprudencia Fiscal.

v  Manual del Impuesto a la Renta – Editorial Economía y Finanzas

v  Impuesto a la Renta – Revista AELE